暴利加工厂（2009109）

　　深圳海关材料——“把钥匙拔下来！钥匙！动作快点！把手机拿出来！蹲下！蹲下！悉数蹲下！”

　　这是本年6月深圳海关缉私局进行的一次查缉举动，这次举动中，深圳海关共出动180多人，分红10余个举动小组，咱们看到的只是其间的一组。终究是什么案子需求动用这么多警力呢？缉私人员的方针便是大屏幕里的这个东西，这是一种化工质料，称号有点拗口，叫甲苯二异氰酸酯，简称TDI，TDI可不是一般的化工质料，它是一种含有剧毒的氰化物，假如处理不妥，会对人的皮肤、眼睛、呼吸道发生严峻损伤，直至引发窒息逝世。不过深圳海关如此大动干戈倒不是由于剧毒会带来危险，而是为了这剧毒背面所躲藏的一个不为人知的内幕。

　　TDI是一种高税率的产品，进口关税最高能够到达进口价格的49%，所以TDI一直是海关部分要点监管的目标。可是2009年6月，深圳海关指挥监控中心的工作人员经过对一段时刻内TDI的相关数据进行剖析，却发现了一个严峻的问题。

　　咱们国内每年有20万吨（TDI）的需求量，可是国内只能够出产三万吨（TDI）每年，也便是说有17万吨的缺口，这17万吨只能用进口来代替，来补偿，而咱们经过调数据发现咱们一般交易（近）年进口的数量少之又少，远远达不到17万吨这么大的量。

　　是不是国内对TDI的需求量减少了呢？经过外围查询，缉私人员很快扫除了这种或许，由于TDI作为一种重要的根底化工质料，在轿车、家电、修建、纺织、涂料、农药等范畴有广泛的运用。

　　必定不或许断粮，出产不能中止，一系列下流有关的用户要等着用这个化工制品， 那这阐明什么问题，阐明有人在私运进口。

　　在我国， TDI职业还处于起步阶段，而在一些发达国家，TDI的出产技术现已老练，他们的本钱和销价格格都远远低于国内，为了维护国内TDI职业的正常开展，我国现在对进口TDI征收的是反倾销税。

　　意图便是避免外面的产品许多地涌入，由于它的本钱低嘛，咱们经过高额的反倾销（税）之后它的进价或许就到达了国内的这种水平，它就不会对国内的企业进行那么大的一个冲击。

　　可是，由于国外TDI的价格每吨比国内要低6000元左右，这个巨大的利益空间时时刻刻都在吸引着私运分子的目光。而假如真的存在许多私运TDI的状况，那么其成果又不只是是税款丢失这么简略。

　　咱们征收反倾销税的意图更多的是为了维护国内企业的生计、开展，那么经过私运，许多的TDI这种产品进入国内企业，必然对国内出产相同产品的企业生计、开展形成很大的损害。

　　税款丢失、冲击国内企业，私运TDI的损害咱们不再多说了。现在的状况是：深圳海关缉私人员经过数据剖析能够必定有人在私运TDI，但谁在私运这种带有剧毒的化工质料，在哪私运，怎样私运，这些通通都是未知数。

　　既然是私运入境，那么正常来讲不是从陆路入境，便是从海上入境。我国海岸线绵长，仅深圳海关所辖的就有400多公里。私运分子会不会是从海上把TDI偷运入境呢？经过剖析，缉私人员首要否定了这种或许。

　　由于含有剧毒，所以TDI对出产、加工、装卸、运送都有严格要求，假如采纳在海上偷运入境的方法，匆忙之中只需稍有不小心就有或许形成走漏，危及人身。所以私运分子必定要采纳一种能够安全装卸、运送的方法。那么私运分子有没有或许将TDI伪装成其他货品然后报关进口呢？

　　尽管不能彻底扫除这种或许，但按海关的规则，各个口岸都会对通关的货品进行检查，所以假如要大规模的私运，恐怕这种方法仍是行不通的。那么还有什么状况下TDI能够沉着经过海关呢？缉私人员想到了别的一种或许，这种方法及其荫蔽。

　　那便是加工交易。 那正常来讲（TDI）进口无外乎几个途径，一个便是一般交易，正常缴税进口，交完税才干进口这是一种，第二种便是加工交易的方法。

　　所谓进口加工交易是特指国内一些具有外资股份的企业为境外客户进行出产加工，从国外进口质料，加工后再出口的方法。

　　它的特色便是说它叫两端在外，料件跟商场都在外面，国外购料，在国内加工成制品往后再出售到国外去。

　　依照规则，具有加工交易资质的企业只需凭着境外客户的订单就能够向海关存案，请求进口各种原材料，而这儿尤其要指出的是，以这种方法进口是免税的。

　　由于它是两端在外嘛，质料是国外进来的，出产成制品往后，这个制品也是卖到国外去的，所以国家为了便于监管，为了鼓舞许多的国外资金进来咱们国内出资，就对他进行一个保税监管的方法。

　　那么私运分子会不会是经过加工交易的方法免税进口了TDI然后进行倒卖呢？缉私人员调取了经过加工交易方法进口TDI的数据，果然有了惊人的发现。

　　许多的，九成的，（深圳）关区九成的TDI进口量便是经过加工交易方法进口的。

　　九成！这个数据让缉私人员很震动。尽管在珠三角区域有许多从事加工交易的企业，但决不至于高到这个程度，这儿面必定有问题！承认了侦办方向后，缉私人员立刻从存案的材猜中调出了近两年在深圳关区以加工交易方法进口TDI的一切企业，并依照他们各自进口数量的总和进行排序，终究得出的成果再次让缉私人员感到震动。

　　排在榜首名跟第二名的便是华阳化工有限公司跟万丰粘胶有限公司，这两个企业他们的进口量占了咱们深圳关区加工交易进口量的九成多，超越九成。

　　由于要想以加工交易方法进口TDI，企业就必须拿着与境外客户签定的合同到海关存案，出产什么产品，需求进口什么材料，数量多少，海关都要存案，而且在合同期限内产品必需要销往境外。所以只需检查企业出口产品的记载，就能判别他们所进口的TDI是否是合法运用。

　　就像一个人相同，你这口袋里有多少钱，你进多少，口袋里有多少，那么拿出来有多少，是相对等的。

　　缉私人员立刻对排名榜首的广东惠州华阳化工有限公司进行隐秘查询，存案材料显现，华阳化工有限公司进口TDI是为境外客户出产一种叫乳胶水的产品。

　　很正常，从本年的二月份开端许多地进口，也许多地出口，从数据上比照的话他是很合理的，是很正常的。

　　华阳化工有限公司隶属于国内知名企业华阳集团，而华阳集团历来诺言杰出，看来这家企业没什么问题，缉私人员又对排名第二的惠州万丰粘胶电子制品有限公司进行查询，成果发现他们进口了TDI以及另一种贵重的化工质料丙烯酸正丁酯，简称BA，但相应出口的制品却对不上。

　　其间BA现已是缺少，是7300多吨，TDI是缺少了3300多吨，这两种主料加在一块儿案值咱们计额是1亿2400万，偷逃税款是2440万。

　　尽管找到了一条头绪，但缉私人员还来不及快乐，他们就发现了一个严峻的问题。

　　他首要TDI进口是上一年上半年，但本年四月份往后他没有了进出口，从咱们海关视点来讲或许这个企业便是死厂。

　　深圳海关缉私人员立刻赶到万丰粘胶电子制品有限公司，果然不出所料，这儿早现已是触景生情。缉私人员找出万丰粘胶电子制品有限公司的挂号材料，发现法人代表叫黄展彪，经过查找，这个黄展彪也是下落不明。

　　很明显，对方有所准备的，他们对出口加工交易和海关的相关管控规则乃至是监管流程都很了解，由于海关监管保税材料终究是否被加工成制品出口，是依照企业与境外客户约好的交货时刻为期限的，而私运分子打的便是这个时刻差，先以加工交易的方法免税进口材料，然后将材料倒卖，并在合同到期前沉着收尾，之后隐姓埋名。尽管抓住了狐狸尾巴，但这条头绪却断掉了，但缉私人员并没有泄气，由于从数量上看，必定还有人在以这种方法倒卖TDI，而他们要处理的便是怎样在不法分子私运的过程中找出他们。

　　缉私人员对一些大批量以加工交易方法进口的TDI进行了隐秘监控，很快一批运往惠州市的TDI引起了缉私人员的留意。

　　那么咱们发现他这个道路仍是比较古怪，便是直接线路直接能够到惠州，他没有，而是经过了物流园再转一圈，走了一个三角形，不合理，近路不走，走远路绕圈这是一个很不正常的现象。

　　缉私人员调取了这批TDI的相关材料，惊奇地发现进口这批TDI的居然便是进口总量排名榜首的惠州华阳化工有限公司。之前对这家公司进出口状况的查询，并没有发现问题。莫非其间还有玄机？进一步侦办发现，这家公司进口的TDI并不都是绕远路运回惠州。

　　底子对半开了，一部分是到惠州去清关，一部分他把它绕了一个圈，从皇岗（口岸）进来往后，绕一绕，再到了深圳东部的盐田有一个保税区，到那个当地去清关

　　进口的TDI为什么要分两个当地办理清关手续？而且还有一部分是舍近求远？这只能有一个解说：便是怕数量太大在一处清关会引起海关的留意。看来华阳化工有限公司有严重嫌疑，缉私人员调取了这家公司的悉数进口材料，又发现了一个疑点。

　　2008年12月份开端进口的，在短短半年之内突击进口了九千多吨，在他进口量这么大的状况下咱们去调阅他进口的数据，发现了他没有进口专门的专用的出产设备。

　　没有进口设备那怎样从事出产呢？假如不能出产那么他们许多出口的制品又从何而来？这儿面究竟有什么文章？缉私人员对这家化工厂施行了隐秘监控。

　　咱们发现他这个出产规模不大，工人也就30多个人，那么这连绵不断这么许多地出口的制品（怎样出产的），按道理的话这个企业是底子不或许出产出这么许多的乳胶水。

　　当天假如有香港的货柜车，就运质料（TDI）的货柜车进厂，一到晚上必定有国内的卡车就往外拉货走的，这个你就算是制品，你不或许那么快吧，第二个就算是你是制品，你应该会集往出境口岸（走），他又不是，他国内的车悉数走得很涣散的，珠江三角地都有走。

　　这些涣散运往珠三角区域的是什么？会不会便是进口的TDI质料，按规则，进口的保税材料未经过海关赞同是不能运出厂区的，假如华阳公司私自将进口的TDI运出了厂，自身现已是一种违规行为。但这并不是问题的要害，缉私人员想要承认的是不合法倒卖，考虑到华阳公司一直在连绵不断出口制品，缉私人员想到了别的一种或许。

　　他进口TDI要出产乳胶水，那么他这个企业生意十分好，他这个厂不能出产这么多，那他悄悄把大部分的质料TDI送给国内的加工企业进行加工，成制品再出口，那么这是一个违背海关规则的一个行为，可是这儿面就不涉及到倒卖行为，只不过是他没有这个出产规模。

　　假如是这样，也就能解说为什么华阳公司不进口设备，却能以这么小规模的厂出口那么多的制品。而接下来的查询也简直验证了缉私人员的猜想。

　　每天都有三到五部大货柜车将很陈腐，残缺蓝色的桶装货品连绵不断地拉进厂，贴上标签，当即拉走，到盐田物流园，咱们所属大鹏海关盐田物流园保税区（出口）。

　　表面上看这好像也只是违规的问题，但缉私人员又发现了一个新的疑点。这些乳胶水出口的意图地是香港，但却都选用海运的方法运送。

　　正常的做法来讲，从费用从各方面来讲便是应该走陆路，又方便，我一告诉货柜车来一装上货，这个柜一拉，现在都是叫厂到厂的嘛，你直接拉货到香港的码头或许到香港的厂你就拉走了嘛，你干嘛要从（海路走），到了盐田保税区之后，他还得去定舱，由于这个船它要配载的，不是说随意你上了就行了。

　　舍简就繁，这儿面必定还有玄机。这么做终究意图是什么？缉私人员对那些往华阳公司送货的车辆进行了反向盯梢，看他们的货品是从哪里来的，成果令缉私人员大吃一惊。

　　出口的乳胶水居然都是进口的！？而且发货地还便是香港！等于是说，这些乳胶水从香港进口到内地，在内地转了个圈，又原样出口到香港。这么做是为什么呢？别的还有一点不正常，这些乳胶水在交纳关税后，进货价就会远远高于华阳公司与境外客商签定合同的出口价格？也便是说，华阳公司高买低卖，这样一来，就算华阳公司把一切进口的TDI都倒卖了，他所得的赢利也抵不上高买低卖的丢失。这是在做什么呢？只要一种或许，便是这些进口的乳胶水十分的廉价，乃至是一些劣质品。为了搞清楚华阳公司进口这些乳胶水的价格，缉私人员去口岸调取了货品的报关记载，成果震动地发现，报关记载显现并没有人从这儿进口过乳胶水。

　　经过海关的监控记载，缉私人员找到了运送这些货品的货柜车，并记载下了他们的货柜号码。

　　使用这个柜号对他申报进口的报关单进行检索查询，看他向海关报什么东西，他向海关申报的是水玻璃。

　　水玻璃也是一种化学产品，它的价格十分低价，水玻璃与乳胶水性质、用处都不同，但外观简直彻底相同，都是无色通明的液体。进口的是水玻璃，出口时却变成了乳胶水。就此，缉私人员理出了一条思路：华阳公司很或许是进口水玻璃，然后假充乳胶水报关出口。

　　所以咱们对这个国外订单的真实性存在着很大的置疑，（或许）底子就没有国外订单，也便是说他们底子就没有国外商场。

　　外观看上去是很难发觉的，那么经过国家查验部分的查验，发现他们所出口的物品底子就不是乳胶水，满是水玻璃。

　　至此，缉私人员总算能够承认惠州华阳化工有限公司在用狸猫换太子的方法私运倒卖TDI，缉私人员敏捷摸清了他们倒卖的流程，而经过对华阳公司工商注册材料的核实，缉私人员发现，其实在2008年末，华阳化工有限公司就现已脱离了华阳集团，现在的总经理叫叶倚均，而叶倚均还有一个名字叫黄展彪，也便是逃跑的万丰粘胶电子制品有限公司的法人代表。

　　2009年6月23号，深圳海关出动180多人，兵分十几路，在深圳、惠州、广州、珠海、佛山、顺德等地对涉案人员和货品进行了抓捕和查扣，现场捕获23名违法嫌疑人，查扣TDI等化工质料1100吨。

　　经过一个通宵当晚就做了将近60份笔录，首要便是固定一个问题，厂里究竟有没有出产，有没有把这个进口料件进入车间去出产。

　　现实正如缉私人员所料，华阳公司底子没有才能加工TDI等化工质料，这也便是说，从2008年末到2009年6月，华阳公司免税进口的12000吨TDI等化工质料悉数被倒卖了，案值超越2亿元，而之前万丰公司还有1.73亿，两家公司共涉税7500多万。而半年内叶育平等人仅经过华阳公司就不合法获利3000多万。与这惊人暴利相对应的是，他们从华阳集团手中买下华阳化工有限公司却只是只用了200多万，而之后，这家本来诺言杰出的公司彻底成了他们私运违法的东西。

　　一个方面是加强与当地（经济开展主管部分），工商，税务等相关部分的协同合作，加强信息这方面的交流，及时把握违规企业和危险企业的相关状况，第二个方面针对他作案时刻比较短的这么一个状况，咱们应该在以快治快方面做更多考虑。

　　纵观这起案子咱们会发现，叶倚平等人为了私运动了许多脑筋：比方他们挑选短时刻内突击进口，然后快速倒卖，在合同到期之前溜之大吉，与海关的监管打了一个时刻差。此外，使用进口加工交易的掩盖，而且化整为零，分几处办理清关手续，更具荫蔽性，增加了监管的难度。针对这种状况，现在深圳海关现已对关区内一切的加工交易企业进口原材料的状况进行了数据剖析，对一些存在危险的企业往后将进行要点监管，而这起案子的破获也给咱们提了一个醒，那便是相似方法的案子是不是只出现在TDI职业，其他高税率的产品范畴是不是也存在这样的危险与或许？

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